依證交所「上市公司編製與申報永續報告書作業辦法」及櫃買中心「上櫃公司編製與申報永續報告書作業辦法」、｢證券商編製與申報永續報告書作業辦法｣、期交所「期貨商編製與申報永續報告書作業辦法」、投信顧公會｢證券投資信託事業編製與申報永續報告書作業辦法｣規定，永續報告書應參考以全球永續性報告協會（Global Reporting Initiative, GRI）發布之準則為編製標準，此外，應以專章揭露氣候相關之財務資訊（TCFD），另食品、化學工業及金融保險業應依產業別加強揭露永續指標（SASB），且須由第三方驗證單位就永續指標及溫室氣體出具確信意見。

1. 依證交所｢證券商受理線上開戶委託人身分認證及額度分級管理標準｣，證券商可透過第三方確認客戶身分之方式並未包括新創業者，證券商如有該需求，建議先向證券商公會提案討論凝具共識後提供證交所評估，或洽詢金管會是否申請業務試辦。
2. 金融機構使用FinTech新創團隊建置之平台技術或委託平台辦理相關業務，因涉及各業別金融機構所應適用之委外規範，提醒團隊留意平台應符合金融機構之委外規定（包含個資保護、資安、風險管理等要求，並可能須接受金管會檢查）。

1. 金控以整合集團資源目的，可進行內部IT資源整合及數位工具之開發；但若涉及對外營運或收費，則有違反「金融控股公司法」（下稱金控法）第36條規定，金控業務「以投資及對被投資事業之管理為限」之虞，合先敘明。
2. 另依金管會102年5月1日金管銀合字第10230001141號函釋，金控遵循「金控法」第36條第1項及金管會112年1月9日金管銀法字第11102253601號令等規定建置「子公司業務及客戶資料庫」係為執行法律及法規命令所定之義務，以管理集團風險並保障客戶權益，符合「個人資料保護法」（下稱個資法）第8條第2項第2款「履行法定義務所必要」之情形，得免向當事人告知；且符合「個資法」第19條第1項第1款「法律明文規定」之情形，非必須經當事人書面同意。
3. 金控以「提升作業效率」及「減少人工作業」為目的建置AI辨識平台，似不符合「管理被投資事業之需要」。因此建議金控為建置AI平台蒐集、處理子公司業務資料及客戶資料，仍應取得客戶同意。